ERP系统管理日志——会计结帐业务流程

会计业务的“合龙门”阶段是会计实务的精要部分，连我做了多年的会计在收尾制单时也免不了翻翻以前的凭证或记录以便知道如何做，所以我把流程记下来，以方便查看。

1 当月日常业务处理完毕后，结转制造费用入生产成本；

2 进行材料及产成品入库核算
此时系统会自动审核，不对的地方会指出，一般原因是存在未审核的单据或是未估单价，也有可能是金额为负导致加权平均出的单价为负，修改后方可进行出库核算。

3 材料及产成品的出库核算
上一步骤完成后，点存货核算——出库核算，一般没什么问题，通过后，点存货管理---生成凭证--勾选生产领用（产成品为产品入库）会自动生成会计分录即：

借：产成品 或：借：生产成本
贷： 生产成本 贷：原材料

4 生成分期收款发出凭证
一般都是当月销售不能收回货款，点销售出库（分期收款发出商品）--生成凭证，会计分录为：

借：分期收款发出商品
贷：产成品

5 外协核算
点击存货管理---报表分析---委外核销汇总--打印
根据金额做分录：

借 ： 生产成本
贷 ： 预提费用

6 生成发票，钩稽后点击生成凭证，会计分录为：

借：应收帐款 借：销售成本
贷 主营销售收入 贷：分期收款发出商品
应交税金-销项税

7 审核凭证无误后，点击过帐，生成损益凭证，点击过帐后，查看报表并打印之。

8 结存货帐，点击存货管理--结帐，如无问题即可转入下一期间，如有问题按提示更改。

9 结财务帐，点击财务系统--结帐，转入下一期间。