2007年度**财务报告(范例)

2007年度**财务报告

总经理：
兹上报徐州**有限公司2007年度财务收支经营情况。
报告分以下几个部分：
一．资产负债情况
二．收入利润情况
三．现金流量报告。
四．财务分析

一、资产负债报告

1．2007年度资产负债表（附后）
2．本年度增加资产130万，主要是固定资产的投入。偿债能力良好，应收款项较大，存在坏帐的风险，建议提取坏账准备。

二、收入利润报告

1．2007年度损益表（附后）
2．本年度开票收入**万，每*收入按**元算,共发出**套(明细见附表)。
成本**元台/套，其中：工资福利**元，材料备件**元折旧费**元，水电**元，运输费**元，外协费*元等。
总费用成本**,净利**/台.
从报表可知:成本占总收入的**%,费用占**%,利润占5.4%.
3．水费平均每月用水**吨,金额为**元.
电费平均每月用电**万度,金额为**元.
07年度用煤**吨金额**元，计597元/吨
4．人工成本方面（见人工工资与产品金额比率附表）：
全年工资应发**万（不含福利），其中：计件工人**%，检验辅助工**%，固定工资（管理及机修）占**%。全厂平均工资**元。但差别较大，普车工资偏高，检验及一线操作工次之，固定工资及辅助工大部分低于平均线以下。
工资占销售额的比例占**%稍多。占总成本**%，其它占成本比例较大的有：材料备件**%，折旧**%，水电**%。（见成本项目支出明细表）

5．税金:
所得税本年度实缴**(含上年12月**元),所属期应缴**,实缴1**元.
增值税本年度实缴**元,所属期应缴**元.
城建税本年度实缴**元,所属期应缴**元.
个税代扣本年度实缴**元,所属期应缴**元.
附加税本年度实缴**元,所属期应缴**元.
2007年度共缴各类税款***万.

四、现金流量方面 (附现金流量表)

本年度现金及现金等价物净增加额为 --**万,已持续两年现金为负流入.除了日常支出外,固定资产支出占较大比重(**万)。应收款项（**）本年度净增**万。所欠应付款项增加**万。工资计提：***元。

五、财务分析
资产平均总额=**元
负债平均总额=**元
权益乘数=1/（1-资产负债率）=1/（1-47.62%）=1.91
主营业务净利率=净利润/主营业务收入净额=**/**=5.3%
总资产周转率=主营业务收入净额/资产平均总额=**/**=**1%
总资产净利率=总资产周转率*主营业务净利率=3.5%
净资产收益率=总资产净利率*权益乘数=0.035*1.91=6.68%
固定资产周转率=**/**=3.19次
固定资产周转期=164天

综合***2007年度财务状况看，经营状态良好，资金运作良好，有较好的发展前景，小有盈利。但是还些不足，比如市场单一，成本不够节约，技术含量低，技术改造力量薄弱，标准化、规范化仍需在2008年度持续改进。

财务部
2008.1.31